Nakit Akışı (Cash Flow), bir işletmenin belirli bir dönemde (gün/ay/yıl) nakit girişleri (tahsilat) ile nakit çıkışları (ödeme) arasındaki dengeyi gösteren finansal metriktir.
Üç Nakit Akışı Türü
- Faaliyet: Tahsilat, ücret ödemeleri, KDV - günlük operasyon
- Yatırım: Sabit varlık alım/satım
- Finansman: Kredi, sermaye, temettü
Pozitif vs Negatif Nakit Akışı
Pozitif → nakit birikiyor, işletme sağlıklı. Negatif → işletme kasayı yer, finansman gerekir. Kârlı ama negatif nakit akışlı işletmeler iflasa sürüklenebilir.
Tahsilat Hızının Etkisi
- POS blokajı 30 gün: 100K aylık ciro → 100K nakit akışına bekleme
- T+1 payout: Aynı 100K ertesi gün elde
- Faktoring: Vadeli alacak anında nakde dönüştürülür
Modern tahsilat platformları (akıllı yönlendirme, hızlı payout, faktoring entegrasyonu) işletme nakit akışını doğrudan iyileştirir.
Örnek Kullanım
- Satış tutarlarının hesaba daha erken geçmesi işletmenin nakit akışını rahatlatır.
- Nakit açığını kapatmak için faktoring gibi finansman yöntemleri kullanılabilir.