Hesap Mutabakatı, iki ticari taraf (örn. firma ↔ tedarikçi, firma ↔ bayi) arasında belirli bir tarih itibariyle karşılıklı alacak-borç bakiyelerinin yazılı olarak doğrulanmasıdır.
Süreç
- Cari hesap dönem sonu kapanış raporu üretilir
- Karşı tarafa mutabakat mektubu gönderilir
- Karşı taraf onaylar veya itiraz eder
- Fark varsa kaynak (atlanmış fatura, çift kayıt) incelenir
- Düzeltici kayıtlar girilir
Türleri
- BA-BS Mutabakatı: GİB'e karşılıklı bildirim; her mükellef başkalarına yaptığı satış/alımı bildirir, sistem otomatik eşleştirir
- Cari Mutabakatı: Firma ↔ müşteri
- Banka Mutabakatı: İşletme defteri ↔ banka hesap özeti
- POS Mutabakatı: Satış sistemi ↔ POS ekstresi
Otomasyon
Modern ERP'ler ve tahsilat platformları otomatik mutabakat yapar - manuel günlerce süren süreç dakikalara iner.
Örnek Kullanım
- İşletmeler ay ya da yıl sonunda tedarikçi ve müşterileriyle cari hesap mutabakatı yapar.
- BA-BS mutabakatında çıkan fark çoğunlukla atlanmış ya da yanlış döneme kaydedilmiş bir faturadan kaynaklanır.